Una de las dudas que se planean habitualmente en el despacho es si estamos obligados a presentar una declaración de bienes en el extranjero por el hecho de haber adquirido en algún momento criptomonedas, el conocido como “modelo 720”. El modelo 720 es la “declaración informativa sobre bienes y derechos situados en el extranjero“, así ya la propia denominación de la declaración nos plantea varios aspectos que tenemos que analizar para ver si estamos obligados a declarar.

Hacienda sigue metiendo miedo con el Modelo 720, con ese “arma de destrucción masiva” contra el fraude fiscal que es la declaración informativa sobre bienes y derechos en extranjero, establecida en España a finales de 2012. En plena campaña de declaraciones de Renta y Patrimonio 2017 son muchísimos los contribuyentes que se están llevando un susto de muerte porque tienen bienes en el extranjero sin declarar con Modelo 720 y al pedir a la Agencia Tributaria sus datos fiscales ven el siguiente AVISO.

Desde que entrara en vigor el modelo 720, el formulario en el que los residentes fiscales de España (sean españoles o no), deben declarar los bienes y derechos que posean en el extranjero, la Agencia Tributaria ha sancionado a más de 5.000 contribuyentes.

La legislación que obliga a los residentes fiscales en España a declarar sus bienes o derechos situados en el extranjero es contraria al Derecho de la Unión. Así lo ha establecido el Tribunal de Justicia de la UE en una sentencia publicada este jueves, en la que considera que las restricciones a la libre circulación de capitales que impone a través del modelo 720 son desproporcionadas. La norma fue implantada por el PP en 2012 por el entonces ministro de Hacienda, Cristóbal Montoro, como complemento de la amnistía fiscal.

La decisión del Tribunal de Justicia de la Unión Europea de anular el modelo 720 de la Agencia Tributaria por castigar con multas desproporcionadas a residentes con bienes en el extranjero tiene origen mallorquín. El abogado Alejandro del Campo Zafra fue el primero en llevar a la Comisión Europea esta medida en el año 2013. Desde entonces ha enviado documentación a Bruselas, comparecido en el Parlamento de la UE y ha defendido decenas de estos asuntos.

El Ministerio de Hacienda cree que el impacto económico de la sentencia del Tribunal de Justicia de la Unión Europea (TJUE) contra el modelo 720, que grava bienes y derechos en el extranjero, tendrá un impacto limitado en las arcas públicas. La ministra, María Jesús Montero, cifró en 230 millones de euros el coste máximo que podría tener, esta es la cifra de las sanciones impuestas desde su entrada en vigor. Sin embargo, fuentes del departamento reconocen que el coste estará muy por debajo de esa cifra.

A pesar de que el Tribunal de Justicia de la UE tumbó el pasado mes de enero el polémico modelo 720 de declaración de bienes en el extranjero que en 2012 introdujo el exministro de Hacienda Montoro, los españoles que tengan más de 50.000 euros en cuentas en entidades financieras, en títulos, activos, bienes inmuebles, valores virtuales o seguros de vida fuera de España deben notificárselo a la Agencia Tributaria antes del próximo 31 de marzo.

La Audiencia Nacional, en sentencia de 13 de octubre de 2022, ha puesto fin al primer caso de sanciones por la declaración extemporánea de Bienes en el Extranjero (Modelo 720) al condenar a Hacienda a la devolución de las cantidades ingresadas y al pago de intereses de demora al jubilado granadino Manuel Molina, a quien Hacienda exigía 442.312,44 euros, por haber declarado fuera de plazo un patrimonio de 340.255,93 Euros en Suiza.

La Asociación de Inspectores de Hacienda del Estado (IHE) considera que los dos instrumentos legislativos desarrollados en 2012, tanto la amnistía, aprobada por el RDL 12/2012 y el modelo 720 de declaración de bienes en el extranjero, aprobado por la Ley 7/2012, son dos instrumentos extraordinarios. Ambos instrumentos, el palo y la zanahoria, nunca debieron haberse usado y, por el contrario, se debía haber apostado por la vía de atacar el fraude fiscal a través de potenciar los medios materiales y humanos de la Agencia Tributaria y dotarla...

La declaración informativa tiene que presentarse si tienes bienes y derechos en el extranjero. Su régimen sancionador está cuestionado por los tribunales y Bruselas

El director general de la Agencia Tributaria (AEAT), Santiago Menéndez, ha cifrado en 126.300 millones de euros los bienes y derechos en el extranjero que ha conocido el organismo público gracias al modelo 720, puesto en marcha al inicio de la legislatura y que, desde 2013, obliga a los contribuyentes a declarar los bienes y derechos que tienen en el exterior. Por países, Suiza es el que tiene un mayor importe de patrimonios declarados por contribuyentes españoles, con un total de casi 20.000 millones de euros, seguido por Andorra.

El Ministerio de Hacienda impondrá la mano dura contra todas las personas que han aparecido en la lista de los ‘papeles de Panamá’. Según fuentes próximas al departamento que dirige Cristóbal Montoro, la Agencia Tributaria fijará sanciones económicas a cualquiera de los presuntos defraudadores que no se han acogido al Modelo 720 para regularizar su situación fiscal, tal y como sucedió con la investigación sobre las grandes fortunas que tenían su dinero oculto en Suiza.

La obligación de declarar los bienes y derechos situados en el extranjero (modelo 720) ha permitido que afloren este año más de 13.700 millones, lo que eleva hasta más de 140.900 millones de euros lo declarado en los cuatro años de vigencia de la norma. Según ha explicado hoy el director general de la Agencia Tributaria (AEAT), Santiago Menéndez, el primer año (2013) fue el ejercicio en el que más bienes y derechos en el exterior declararon por primera vez los contribuyentes, con 91.300 millones, seguido del segundo, 20.900 millones,...

Las críticas a su riguroso régimen sancionador, que contempla multas de hasta el 150% de la cuota defraudada, no se limitan a los contribuyentes y a sus asesores fiscales, sino que han llegado a la Comisión Europea. El Ejecutivo comunitario apercibió a España en 2017 al considerar que el modelo 720 afecta a la libre circulación de personas y capitales.

El abogado general del Tribunal de Justicia de la UE (TJUE), Henrik Saugmandsgaard, ha dictaminado este jueves que la norma que obliga a declarar los bienes en el extrajero (el denominado 'modelo 720', implantado por el ex ministro de Hacienda, Cristóbal Montoro) es contraria al derecho comunitario. El fallo sostiene que las multas previstas para los contribuyentes incumplidores son "desproporcionadas".

Cinco meses después de que el Tribunal de Justicia de la UE (TJUE) dictara su sentencia que anuló el Modelo 720 de declaración de bienes en el extranjero, Hacienda va a tener que empezar a devolver las multas a los contribuyentes que tienen sus recursos paralizados en los tribunales de Justicia. El Tribunal Supremo (TS) ha dictado su primera sentencia, que todavía no es pública y a la que ha tenido acceso Vozpópuli, que aplica el fallo de la UE y abre así la veda para que el resto de tribunales que acumulan una catarata de procesos suspendidos

La ley creada por Montoro cuando era ministro de economia para obligar a declarar los bienes en el extranjero ha sido vista por la Comision Europea como desproporcionada y será llevada al Tribunal de Justicia Europeo. La Comision intento previamente sin exito una rectificación por parte del gobierno Español pero esta no se dio.

El Juzgado Central de lo Penal de la Audiencia Nacional ha condenado este martes al exconcejal de IU de Alcalá de Guadaíra (Sevilla) Jesús Miranda Oliva a pagar una multa de 720 euros por un delito contra las instituciones del Estado, después de llamar "criminal" al presidente del Gobierno en funciones, Mariano Rajoy, en Facebook, a raíz de la muerte de una familia por inhalación de un producto tóxico en 2013. La pena ha sido reducida a 720 euros y una responsabilidad penal subsidiaria de seis meses, después de que la Fiscalía y la defensa de..

El mismo tribunal ha conmutado la pena de muerte impuesta en marzo a otros 529 acusados por cadena perpetua

Europa inicia procedimiento infracción contra España Por Modelo 720 (declaración bienes extranjero), arma estrella antifraude de Montoro que podría declararse ilegal.

Se ha considerado oportuno comunicar a la CE que desde mediados del año 2015 las autoridades fiscales españolas están aplicando sanciones absolutamente desproporcionadas, sobre todo a miles de personas que presentaron la declaración fuera de plazo, casi siempre de forma automática motivando las sanciones con textos estereotipados, sin tener en cuenta el valor de los bienes en el extranjero ni el mayor o menor retraso con el que se presentó la declaración, aunque no exista ninguna repercusión sobre l

Hacienda sanciona con 3.235.000 € por no informar en el modelo 720 los datos de 440.000 € en Andorra